5. المعالجة الاحترازية (مخاطر الائتمان ومخاطر السوق)
| الرقم: 45021335 | التاريخ (م): 2023/10/14 | التاريخ (هـ): 1445/3/30 | الحالة: نافذ |
Effective from Jan 01 2024 - Dec 31 2023
To view other versions open the versions tab on the right
يجب أن تتبع حسابات الأصول الموزونة بالمخاطر (RWAs) المتعلقة بمخاطر الائتمان والسوق للبنوك التي تمارس المصرفية المتوافقة مع الشريعة المعالجة الحذرة وفقاً لـ إطار عمل بازل من ساما. توفر هذه الفقرة متطلبات إضافية لمطابقة الأصول المتوافقة مع الشريعة مع إطار عمل بازل من ساما، نظراً لبنيتها وتشغيلها، من خلال المراحل المختلفة للعقد.
الجدول 5A: مرابحة وأمر شراء غير ملزم
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| الأصول المتاحة للبيع (الأصل في الميزانية العمومية) | غير متاح | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| تم بيع الأصل ونقل الملكية إلى عميل، وسعر البيع (الحسابات المستحقة) مستحق من العميل | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |
الجدول 5B: مرابحة وأمر شراء ملزم
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| الأصول المتاحة للبيع (الأصل في الميزانية العمومية) | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |
| تم بيع الأصل وتسليمه إلى عميل (الحسابات المستحقة مستحقة من عميل) | غير متاح |
الجدول 5C: معاملات التجارة بالسلع
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| السلع في ميزانية البنك للبيع | غير متاح | في حالة وجود وعد ملزم من الطرف الآخر للشراء، ووجود وثائق عقد قانونية قابلة للتنفيذ، فلن يكون هناك عبء رأس المال لمخاطر السوق في حالة عدم وجود وعد ملزم من الطرف الآخر للشراء؛ يرجى مراجعة الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| السلع المباعة والمسلّمة للعميل | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |
الجدول 5D: سلام مع سلام موازٍ
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| دفع سعر الشراء من قبل البنك إلى عميل/بائع السلام | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| استلام السلعة المشتراة من قبل البنك | غير متاح |
الجدول 5E: سلام بدون سلام موازٍ
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| دفع سعر الشراء من قبل البنك إلى عميل/بائع السلام | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| استلام السلعة المشتراة من قبل البنك | غير متاح |
الجدول 5F: استصناع مع استصناع موازٍ
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| مخزون العمل في العملية غير المسمى | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| المبالغ المستحقة بعد فواتير العقد |
الجدول 5G: استصناع بدون استصناع موازٍ
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| مخزون العمل في العملية غير المسمى | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| المبالغ المستحقة بعد فواتير العقد | غير متاح |
الجدول 5H: استصناع مع استصناع موازٍ (للتمويل المشروع)
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| مخزون العمل في العملية غير المسمى | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |
| المبالغ المستحقة بعد فواتير العقد | ||
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| استحقاق مدة العقد وسداد كامل سعر الشراء من قبل مشترٍ استصناع | غير متاح | غير متاح |
الجدول 5I: استصناع بدون استصناع موازٍ (للتمويل المشروع)
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| مبالغ المدفوعات التقدمية للمصنع مخزون العمل في العملية | لا يوجد (لا يوجد عميل استصناع نهائي) | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
الجدول 5J: إيجار تشغيلي
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| الأصل المتاح للتأجير (قبل توقيع عقد الإيجار) دون اتفاق إيجار ملزم | غير متاح | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| الأصل المتاح للتأجير (قبل توقيع عقد الإيجار) مع اتفاق إيجار ملزم | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |
| عند توقيع عقد الإيجار واستحقاق المدفوعات الإيجارية من المستأجر | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| استحقاق مدة العقد وإرجاع الأصل المؤجر إلى البنك | غير متاح | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
الجدول 5K: إيجار ينتهي بالتملك (1)
| المرحلة المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| الأصل المتاح للتأجير (قبل توقيع عقد الإيجار) دون اتفاق إيجار ملزم | غير متاح | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر السوق |
| الأصل المتاح للتأجير (قبل توقيع عقد الإيجار) مع اتفاق إيجار ملزم | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |
| عند توقيع عقد الإيجار واستحقاق المدفوعات الإيجارية من المستأجر | راجع الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |
(1) الجدول 5K لا ينطبق على التعرضات المالية العقارية. يجب أن تواصل جميع تعرضات تمويل العقارات الهيكلية باستخدام المنهجية لتوزيع المخاطر كما هو محدد في إطار عمل بازل من ساما.
الجدول 5O: الإقراض على أساس قرض حسن
| التعرض | وزن المخاطر الائتمانية | وزن مخاطر السوق |
| الحسابات المستحقة من العميل | يرجى مراجعة الحد الأدنى من متطلبات رأس المال لمخاطر الائتمان | غير متاح |